Frau del Banc Nacional de Punjab: com es va jugar el sistema - Octubre 2022

En una presentació reguladora la setmana passada, el Banc Nacional de Punjab va informar d'un frau de 11.394 milions de rupies que implicava el multimilionari joier Nirav Modi. El govern ha ordenat una investigació per part d'agències com el CBI, la Direcció d'Execució i el Departament d'Impost sobre la Renda.

Frau del PNB: les agències sospiten dLa sucursal del Punjab National Bank (PNB) on es van detectar transaccions fraudulentes. (Foto exprés: Ganesh Shirsekar)

El suposat frau es va dur a terme mitjançant un ús indegut de les cartes de compromís o de les LdU emeses pel Punjab National Bank. Què són les LoUs i com funcionen?



En el finançament del comerç, que és el negoci d'importacions i exportacions, les empreses necessiten fons per pagar als proveïdors estrangers en moneda estrangera. Quan una empresa índia s'acosta al seu banquer per obtenir aquest finançament, els funcionaris designats aprovaran un límit de crèdit pel qual es pot emetre una LdU. Una vegada que s'emet la LdU, bàsicament un compromís d'un banc amb les sucursals a l'estranger d'altres bancs indis per fer front a una responsabilitat en nom d'un client, des de l'Índia s'envia un missatge sobre el finançament al banc a l'estranger mitjançant la Society for World Interbank. Plataforma de telecomunicacions financeres (SWIFT). SWIFT és un servei de missatgeria financera global segur utilitzat per més d'11.000 institucions financeres en més de 200 països.

En rebre el missatge SWIFT, la sucursal (que és majoritàriament d'un banc indi en el cas de les empreses índies) a l'estranger proporciona crèdit contra els documents d'importació, normalment durant 90 dies. (Podria ser que el banc emissor de la LoU no tingui operacions en un país estranger concret.) Els marges del préstec depenen del perfil de risc del prestatari i de la qualificació creditícia de l'empresa, i dels termes dels límits de crèdit establerts per l'emissor. banc. Es tracta bàsicament d'un préstec en moneda estrangera a curt termini, sobre el qual els bancs cobren entre 60 i 90 punts bàsics per sobre de la taxa d'oferta interbancària de Londres o Libor, la referència internacional per fixar el preu dels préstecs o préstecs.





Llegir | Dins del frau del Banc Nacional de Punjab: què és una LdU, com pot afectar el cas al banc

Aquesta instal·lació és utilitzada habitualment per empreses del negoci d'or, gemmes i joies. Les empreses prefereixen aquesta forma de finançament també perquè els costos de recaptar diners a l'estranger són relativament menors en comparació amb el finançament en rupies. I per als bancs, aquest és un bon negoci, si tot va bé.




kelsey impicciche twitch

Quin és el procés que se segueix normalment per emetre LdU i transmetre missatges per SWIFT?

Les sol·licituds de préstecs o LdU per grans quantitats han de ser aprovades per l'alta direcció. L'altra part de la història és la transmissió dels missatges. Normalment es tracta d'un procés de tres capes que té lloc a la sucursal o a les seves oficines. Un funcionari bancari es designa com a creador, un altre com a verificador i un tercer és l'autoritzador. Tots tenen inicis de sessió i contrasenyes diferents i funcionen independentment els uns dels altres.



Llegir | Al desembre, l'empresa de Nirav Modi es va traslladar per sortir a borsa, recaptar fons

Què va fallar en el cas del PNB?



Les transaccions SWIFT estan vinculades a la solució bancària bàsica (CBS) dels bancs, que conté els historials de transaccions i altres dades de tots els clients, i es pot accedir des de totes les oficines on un client tingui un compte. Les transaccions SWIFT, per tant, es registren automàticament i són vistes pels funcionaris, des dels directors regionals fins als directors generals i, quan l'import és gran, la direcció superior. En el cas PNB, els estafadors suposadament van desvincular SWIFT de CBS en el cas d'empreses que estaven vinculades a Nirav Modi i Mehul Choksi. Tanmateix, els LoUs d'altres empreses es van encaminar a través del sistema SWIFT-CBS. Això significava que es van proporcionar fons a les empreses Modi-Choksi sense registrar-se a la CBS del banc.

A més, segons la FIR del CBI, dos funcionaris del departament de divises de la sucursal de Brady House de PNB a Bombai suposadament van emetre vuit LoUs per valor de 280 milions de rupies el febrer de 2017 a les sucursals de Hong Kong d'Allahabad Bank i Axis Bank sense autorització.



nirav modi, cbi, cas de trampes nirav modi, diamants nirav modi, banc nacional del punjab, joier de diamants, frau, express indiNirav Modi

El suposat frau va continuar durant set llargs anys sense ser detectat. Com?

Com —i com un grapat de treballadors podrien jugar amb el sistema— és desconcertant. La investigació hauria de revelar detalls, però sembla raonable suposar que el frau podria haver durat tant de temps només amb la connivència activa d'un anell de funcionaris. Segons els informes, un dels banquers ara detinguts va gestionar transaccions per proporcionar crèdit a les empreses de Nirav Modi durant set anys, en violació de la pràctica normal de transferències cada dos o tres anys. El president de l'SBI, Rajnish Kumar, va dir: No mantenim una persona durant més de tres anys en una posició. Hi ha certes posicions que són molt sensibles i les vigilem molt de prop. La banca és un negoci arriscat.



De nou, en el cas de PNB, una de les tres persones a les quals els bancs solen encarregar de transmetre missatges SWIFT exercien dues funcions, segons els investigadors. A més, diversos banquers es pregunten com s'hauria pogut aconseguir la desvinculació de SWIFT de CBS sense que el departament de tecnologia de la informació del banc ho detectés.

Aquests suggereixen un possible compromís de la sacralitat de les contrasenyes o l'autenticació, i la violació dels sistemes de tecnologia de la informació. I el fet que, al principi, l'aprovació per a l'emissió de LdU, ja siguin falsificades o no, per a quantitats tan grans sense que es captin al sistema o que s'avisin, indica una fallada important dels sistemes de control intern.

nirav modi, cas de frau pnbVehicles trucats per ED per transportar diners, joies i documents del Chanakya. (Foto exprés d'Abhinav Saha)

D'acord, en el curs normal, com recuperen els seus diners els bancs que presten a una empresa sobre la base de LoUs?

Els bancs s'apropen al prestador que ha emès la LdU, perquè es tracta de compromisos que assumeix el banc emissor en nom d'un client. Molts bancs reben els seus fons al final del període de 90 dies, després del qual es poden generar noves LdU, sovint per mantenir els pagaments als bancs. La investigació analitzarà les suposadament falsificades LdUs que semblen haver ajudat a les empreses a aconseguir finançament durant molt de temps. La responsabilitat d'aquestes LdU està sent impugnada per PNB, però altres bancs són unànimes que ha d'honorar el compromís que va prendre.

Aleshores, els bancs que ofereixen aquesta facilitat sobre la base d'una LdU no tenen cap responsabilitat?

Els banquers diuen que el banc que rep una LdU envia una carta de confirmació a la sucursal emissora i a les seves oficines de control. No està clar si els bancs receptors com Axis Bank, Allahabad Bank i Union Bank van enviar aquestes cartes. I si ho van fer, la pregunta és per què al PNB no es va fer cap alarma. Pot ser que els bancs receptors no hagin enviat la carta de confirmació. O podria ser que les cartes fossin enterrades al PNB.

L'RBI va dir divendres que el frau al PNB va ser el resultat del comportament delinqüent d'alguns empleats i el fracàs dels controls interns. Quins són aquests controls interns?


patrimoni net de johnny depp

Alguns s'han enumerat a la resposta a la pregunta anterior sobre com va continuar el frau durant tant de temps. Idealment, els missatges SWIFT haurien d'haver estat verificats per alts funcionaris responsables dels departaments de crèdit, inversió o tresoreria que gestionen el negoci de divises.

Sempre que s'envien quantitats tan grans a través de SWIFT, es generen informes diaris. Tots els bancs, inclòs el PNB, tenen departaments de vigilància i comitès de gestió del frau. Els bancs també tenen auditories internes d'oficines i auditories concurrents amb auditors externs. També disposen de comitès de gestió de riscos i auditoria a nivell de Consell per garantir el compliment. El fracàs de tots aquests controls és una preocupació seriosa, també perquè PNB havia estat molt perjudicada a causa dels préstecs en el passat a Winsome Diamonds, que ara apareix com un dels principals morosos de l'Índia.

Quina és la responsabilitat del propi RBI?

Els banquers diuen que tots els LoUs s'han d'informar a RBI trimestralment. No està clar si la inspecció del regulador dels llibres del banc va revelar alguna cosa abans. Fins fa uns anys, RBI solia inspeccionar les sucursals dels bancs, però ara s'ha passat més a la supervisió fora del lloc. Els successius governadors de l'RBI han escrit al govern sobre el conflicte que suposa tenir un banquer central a la junta d'un banc que regula RBI. Però el govern insisteix que tenir un representant regulador ajuda amb els equilibris. Això ha portat a debats sobre la responsabilitat del govern, propietari de molts bancs. Divendres, l'RBI va dir que ja havia dut a terme una avaluació de supervisió dels sistemes de control a PNB i que prendria les mesures de supervisió adequades.