Explicació: Què són els Papers de Pandora i per què importen?

Es tracta d'11,9 milions de fitxers filtrats de 14 empreses globals de serveis corporatius que van establir unes 29.000 empreses comercialitzades i fideïcomisos privats no només en jurisdiccions fiscals obscures, sinó també en països com Singapur, Nova Zelanda i els Estats Units, per a clients de tot arreu. el món.

Els documents consten de fins a 12 milions de documents de 14 empreses en paradisos fiscals offshore amb detalls de la propietat de 29.000 empreses i fideïcomisos offshore.

Hi ha almenys 380 persones de nacionalitat índia als Papers de Pandora . D'aquests, aquest lloc web fins ara ha verificat i corroborat documents relacionats amb unes 60 persones i empreses destacades. Què fan els Papers de Pandora dir sobre aquestes entitats? A més, si els fideïcomisos no són il·legals, de què tracta la investigació?

Què són els Papers de Pandora?

Es tracta d'11,9 milions de fitxers filtrats de 14 empreses globals de serveis corporatius que van establir unes 29.000 empreses comercialitzades i fideïcomisos privats no només en jurisdiccions fiscals obscures, sinó també en països com Singapur, Nova Zelanda i els Estats Units, per a clients de tot arreu. el món.

eric andré patrimoni net

Aquests documents es refereixen a la propietat final dels actius 'liquidats' (o col·locats) en fideïcomisos privats offshore i les inversions que inclouen efectiu, participacions i propietats immobiliàries, en poder de les entitats offshore. Hi ha almenys 380 persones de nacionalitat índia als Papers de Pandora. D'aquests, aquest lloc web fins ara ha verificat i corroborat documents relacionats amb unes 60 persones i empreses destacades. Aquesta és una investigació en curs.

Què revelen els Papers de Pandora?

Els Papers de Pandora revelen com els rics, els famosos i els notoris, molts dels quals ja estaven al radar de les agències d'investigació, van establir complexes estructures de confiança de múltiples capes per a la planificació patrimonial, en jurisdiccions que estan poc regulades a efectes fiscals, però caracteritzades. per lleis de secret hermètic.

Els objectius per als quals es constitueixen els fideïcomisos són molts, i alguns també genuïns. Però un examen dels documents també mostra com l'objectiu de molts és doble: i) ocultar les seves identitats reals i distanciar-se de les entitats offshore de manera que sigui gairebé impossible que les autoritats fiscals puguin arribar-hi i, ii) per salvaguardar les inversions (efectiu, participacions, béns arrels, art, avions i iots) de creditors i agents de la llei.

En què és diferent Pandora dels Panama Papers i Paradise Papers?

Panamà i Paradise Papers tractaven en gran part d'entitats offshore constituïdes per particulars i empreses, respectivament. La investigació de Pandora Papers mostra com les empreses han creat una nova normalitat després que els països s'hagin vist obligats a estrènyer els cargols a aquestes entitats offshore amb preocupacions creixents de blanqueig de diners, finançament del terrorisme i evasió fiscal.

️ Llegeix el millorperiodisme d'investigacióa l'Índia. Subscriu-te a The Indian Express e-Paper aquí.

Els documents de Pandora traspassen el vel corporatiu i revelen com els fideïcomisos s'utilitzen prolíficament com a vehicle conjuntament amb empreses offshore creades amb l'únic propòsit de mantenir inversions i altres actius de famílies empresarials i individus ultrarics. Els fideïcomisos es poden establir en paradisos fiscals coneguts com Samoa, Belize, Panamà i les Illes Verges Britàniques, o a Singapur o Nova Zelanda que ofereixen avantatges fiscals relatius, o fins i tot Dakota del Sud als EUA, l'economia més gran.

Què és una confiança?

Un fideïcomís es pot descriure com un acord fiduciari on un tercer, conegut com el fiduciari, té actius en nom de persones o organitzacions que se'n beneficien. Generalment s'utilitza per a la planificació patrimonial i la planificació de successions. Ajuda les grans famílies empresarials a consolidar els seus actius: inversions financeres, participacions i propietats immobiliàries.

Un fideïcomís consta de tres parts clau: 'Settlor': aquell que crea, crea o crea un fideïcomís; 'trustee': aquell que té els actius en benefici d'un conjunt de persones anomenades pel 'settlor'; i 'beneficiaris' - als quals es llegan els beneficis dels actius.

Un fideïcomís no és una entitat jurídica separada, però la seva naturalesa jurídica prové del 'fiduciari'. De vegades, el 'consejant' nomena un 'protector', que té els poders de supervisar el síndic, i fins i tot destituir el fiduciari i nomenar-ne un de nou.

És il·legal establir un fideïcomís a l'Índia o un a l'exterior/fora del país?

No. L'Indian Trusts Act, 1882, dóna una base legal al concepte de fideïcomís. Tot i que les lleis índies no veuen els fideïcomisos com una persona o entitat jurídica, sí que reconeixen el fideïcomís com una obligació del fiduciari de gestionar i utilitzar els actius liquidats al fideïcomís en benefici dels 'beneficiaris'. L'Índia també reconeix els trusts offshore, és a dir, els trusts establerts en altres jurisdiccions fiscals.

Si és legal, de què tracta la investigació?

Aquesta és una pregunta molt vàlida. És cert que hi ha raons legítimes per crear fideïcomisos, i molts els configuren per a una planificació immobiliària genuïna. Un empresari pot establir condicions perquè els 'beneficiaris' obtinguin els ingressos distribuïts pel síndic o heretin actius després de la seva desaparició.

Per exemple, mentre repartia accions de l'empresa per dir, quatre germans, el pare promotor estableix condicions perquè un germà pugui obtenir el dividend de les accions i reclamar la propietat de les accions, però no vendre'l sense oferir el primer dret de denegació al altres tres germans. Això podria ser per garantir la propietat de l'empresa dins de la família.

Però alguns també utilitzen els fideïcomisos com a vehicles secrets per aparcar diners malconseguits, amagar ingressos per evadir impostos, protegir la riquesa dels agents de la llei, aïllar-la dels creditors a qui es deuen grans diners i, de vegades, utilitzar-la per a activitats delictives. La investigació d'Indian Express ho revela.

Aleshores, per què es creen els trusts? I per què a l'estranger? Què hauries de saber també?

Patrimoni net de John Lennon

Els fideïcomisos a l'estranger ofereixen un secret notable a causa de les estrictes lleis de privadesa a la jurisdicció on operen. Molt depèn de la intenció de la creació d'un fideïcomís offshore, i si el fiscal pot aportar proves que suggereixin una intenció de mala fe per part del fideïcomís, aleshores els tribunals tendeixen a per recolzar el departament fiscal en el seu intent de recuperar els impostos a pagar.

A partir de la investigació, alguns motius tàcits clau pels quals les persones creen fideïcomisos són:

i) Mantenir un grau de separació: els empresaris constitueixen trusts privats offshore per projectar un grau de separació dels seus béns personals. Un 'settlor' (aquell que crea/crea/autors) d'un fideïcomís ja no és propietari dels actius que col·loca o 'instal·la' al fideïcomís. D'aquesta manera, aïlla aquests actius dels creditors.

Això s'il·lustra millor a través d'un exemple: un promotor immobiliari crea un fideïcomís offshore, que se situa a la part superior de quatre entitats offshore que tenen alguns actius. Ara, els inversors de capital privat arrosseguen diverses entitats del grup immobiliari al National Company Law Tribunal sota la llei concursal. També ho fan els compradors d'habitatges que han invertit en propietats residencials d'aquesta empresa. Però els Papers de Pandora mostren que el promotor va traslladar desenes de milions de dòlars en actius al fideïcomís enmig de les queixes policials a Delhi dels seus inversors estrangers, al·legant que va desviar fons per valor de més de cent milions de dòlars. La seva riquesa traslladada a un fideïcomís offshore es manté fora de perill dels creditors.

ii) Cercar un secret millorat: els fideïcomisos offshore ofereixen un secret millorat als empresaris, donades les seves complexes estructures. El Departament d'Impost sobre la Renda de l'Índia només pot arribar als beneficiaris finals sol·licitant informació a l'agència d'investigació financera o a l'autoritat fiscal internacional de les jurisdiccions offshore. L'intercanvi d'informació pot trigar mesos.

iii) Evitar impostos com a planificació: els empresaris eviten que els seus fills NRI tributin sobre els ingressos dels seus actius transferint tots els actius a un fideïcomís. La propietat dels béns recau en el fideïcomís, i el fill/filla només és un 'beneficiari' no està subjecte a cap impost sobre la renda del fideïcomís.

En moltes famílies empresarials, els nens tenen un peu a l'estranger, per tant, els patriarques familiars han mirat cada cop més els fideïcomisos per garantir una transferència sense problemes d'actius a les mans dels seus fills.

iv) Prepareu-vos per a l'eventualitat dels drets patrimonials: hi ha un temor generalitzat que el deure patrimonial, que es va abolir el 1985, quan Rajiv Gandhi era primer ministre, probablement es torni a introduir aviat. La creació de fideïcomisos per endavant, s'ha informat a les famílies empresarials, protegirà la propera generació del pagament de l'impost sobre defuncions/herències, que va arribar al 85% en les més de tres dècades posteriors a la seva promulgació (The Estate Duty Act, 1953). . Tot i que l'Índia no té un impost sobre el patrimoni ara, la majoria dels països desenvolupats, com ara els EUA, el Regne Unit, França, el Canadà i el Japó, tenen aquest impost sobre successions.

v) Flexibilitat en una economia controlada pel capital: l'Índia és una economia controlada pel capital. Els individus només poden invertir 250.000 dòlars l'any en virtut del programa de remeses liberalitzats (LRS) del Reserve Bank of India. Per superar-ho, els empresaris s'han convertit en NRI, i sota FEMA, els NRI poden remetre 1 milió de dòlars anuals a més dels seus ingressos anuals actuals, fora de l'Índia. A més, les taxes fiscals a les jurisdiccions estrangeres són molt inferiors a la taxa personal I-T del 30% a l'Índia més els recàrrecs, inclosos els dels súper rics (aquells amb ingressos anuals superiors a 1 crore de rupies).

vi) L'angle NRI: els fideïcomisos offshore, com s'ha assenyalat anteriorment, estan reconeguts per les lleis índies, però legalment, són els fiduciaris, no el 'consejant' ni els 'beneficiaris', els propietaris de les propietats i els ingressos del fideïcomís. . Un síndic de NRI o un administrador offshore que pren instruccions d'un altre 'protector' a l'estranger assegura que tributen a l'Índia només pels seus ingressos totals de l'Índia.

Darrerament, els NRI estan sota un escrutini més gran del Departament d'Impost sobre la Renda; han estat rebent notificacions per demostrar la seva condició de no resident dels últims anys, per comprovar si van fer la divulgació requerida dels 'actius estrangers' en anys en què eren residents habitualment a l'Índia.

Es poden considerar els trusts offshore com a indis residents a efectes fiscals?

Hi ha certes àrees grises de la fiscalitat on el Departament d'Impost sobre la Renda està en disputa amb els fideïcomisos offshore. Després de l'aparició de The Black Money (Ingressos i actius estrangers no revelats) i la Llei d'imposició d'impostos, 2015, els indis residents, si són 'colocants', 'trustees' o 'beneficiaris', han de declarar els seus interessos financers estrangers i actius. Els NRI no estan obligats a fer-ho, tot i que, com s'ha esmentat anteriorment, el Departament d'IT ha estat enviant avisos als NRI en determinats casos.

El Departament d'IT pot considerar que un fideïcomís offshore és un resident de l'Índia a efectes fiscals si el fiduciari és un resident de l'Índia. En els casos en què el fiduciari és una entitat offshore o un NRI, si el departament fiscal estableix que el fiduciari està prenent instruccions d'un indi resident, també es pot considerar que el fideïcomís és resident de l'Índia a efectes fiscals. Per exemple, en un cas, un gestor de riquesa indi ha estat nomenat 'protector' (amb poders per supervisar el fiduciari) per un fideïcomís offshore, deixant una finestra oberta per al fiscal.

Comparteix Amb Els Teus Amics: